Лекции по таможенному регулированию. Часть 2 — Контроль за перемещением наличной валюты физическими лицами
- Лекции по таможенному регулированию. Часть 2
- Оформление ГТД
- Особенности осуществления таможенных процедур по отношению к физическим лицам
- Таможенный контроль
- Организация валютного контроля в Российской Федерации
- Осуществление валютного контроля за экспортно-импортными операциями таможенными органами
- Контроль за перемещением наличной валюты физическими лицами
- Информационные технологии систем компьютеризации таможенной деятельности
- Автоматизированные системы таможенного оформления (АСТО)
- Этапы контроля таможенных платежей
- Центральная база данных ЕАИС ФТС России
- Таможенная статистика внешней торговли
- Взаимодействие ЕАИС с внешними системами
- Перспективные направления развития ЕАИС
Контроль за перемещением наличной валюты физическими лицами
Перемещение наличной валюты физическими лицами декларируется с использованием пассажирской декларации. Физические лица должны декларировать в письменной форме ввозимую наличную иностранную валюту, валюту Российской Федерации, дорожные чеки, внутренние и внешние ценные бумаги, если их общая сумма в эквиваленте превышает 10000 долларов США. При этом количественных ограничений на ввоз этих ценностей нет. Требование декларирования обусловлено требованиями статистического учета и государственного мониторинга перемещения наличных денежных средств и ценных бумаг. При ввозе валюты, рублей и ценных бумаг на сумму менее 10000 долларов декларирование не требуется, но может осуществляться по желанию лица, например, для подтверждения права вывоза валюты и рублей сверх нормы при выезде из России.
Количественное ограничение на вывоз рублей и валюты — не более 10000 долларов США в эквиваленте по текущему курсу ЦБ. Вывоз наличной валюты на общую сумму более 10000 долларов допускается лишь в том случае, когда ранее валюта и рубли ввозились в Россию данным физическим лицом и лишь на величину суммы ранее ввезенных валютных ценностей при подтверждении факта ввоза соответствующей декларацией. При вывозе иностранной валюты и рублей в сумме от 3000 до 10000 долларов необходимо подать письменную таможенную декларацию, требования об обязательном декларировании сумм до 3000 долларов в законе нет. При вывозе ценные бумаги в документарной форме декларируются вне зависимости от суммы. Ограниченй на вывоз нет.
Что касается дорожных чеков, то они должны декларироваться при вывозе, если их сумма превышает 10000 долларов без учета суммы других других вывозимых ценностей.
Пластиковые карточки, выданные банками, к ценным бумагам не относятся. Денежные средства в электронной форме, размещенные на счету пластиковой карты, можно перемещать без ограничения. Саму пластиковую карту декларировать не нужно.
При несоблюдении требований о декларировании ввозимых наличных ценностей свыше 10000 долларов имеет место нарушение требований валютного законодательства. Ответственность предусмотрена в размере от трех четвертых до полной суммы незаконной валютной операции. Когда не соблюдается правило о декларировании вывозимых сумм от 3000 до 10000 долларов — наступает нарушение таможенных правил (а не валютного законодательства). Ответственность — от одной до двух с половиной тысяч рублей штрафа.
Уголовная ответственность предусмотрена за незаконное перемещение валюты в особо крупных размерах (контрабанда) — от 250 тысяч рублей.
Правила ввоза и вывоза наличной валюты распространяются на всех физических лиц в равной степени — резидентов и нерезидентов. Дети пользуются правами ввоза и вывоза наличной валюты и ценных бумаг наравне со взрослыми. Сопровождающее лицо декларирует ценности ребенка.
