Лекции для студентов

Организация деятельности коммерческого банка. Часть 2

Выводы:

Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы растут, и это становится важным источником банковской прибыли.

В последние десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от английского leasing — аренда). Банки под лизинговые соглашения финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи).

Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат.

В операции лизинга участвуют три стороны: арендодатель, арендатор и поставщик. Арендодатель — это либо специализированная финансовая (лизинговая) компания, контролируемая банком, либо сам банк. Арендатор — это предприятие, арендующее оборудование для использования в производственном процессе. Поставщик — предприятие, производящее или поставляющее объект лизинговой сделке.

Лизинговый контракт предусматривает срок аренды, сумму, валюту, сроки и другие условия выплаты арендной платы, обязательства арендатора по содержанию в исправности и обслуживанию оборудования.

Стоимость лизинга складывается из регулярных (полугодовых, ежеквартальных, ежемесячных) арендных платежей, основными компонентами которых являются амортизация и процент за кредит. Сумма арендных платежей обеспечивает арендодателю покрытие расходов и финансирование покупки оборудования, а также получение прибыли.

Различают внутренний и международный формы лизинга, финансовый и оперативный виды лизинга и различный по срокам тип лизинга.

Финансовый лизинг, по сути, представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки, отличаясь от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю.

Новым видом услуг в области организации расчетов является факторинг, который представляет собой разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента.

По факторинговому договору банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90% требований в виде аванса и уплаты остающейся части (за вычетом процента за кредит) в строго обусловленные сроки, независимо от поступления платежа от дебиторов.

Факторинг является универсальной системой финансового обслуживания клиентов. Банкам выгодно проводить эти операции из-за их высокой доходности.

По мере увеличения финансовых активов коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от англ. trast — доверие) операции. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Кроме того, траст-отделы выполняют функцию депозитария — хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

Ипотека (гр. Hipoteke — залог, заклад) представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора (залогодержателя) к должнику (залогодателю), который может возникнуть лишь тогда, когда их оборот разрешен федеральными законами.

Недвижимость — это участок территории с принадлежащими ему природными ресурсами, а также зданиями и сооружениями.

Оценка предмета ипотеки осуществляется в соответствии с законодательством страны по соглашению сторон.

Права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной.

В процессе ипотечного кредитования анализируется эффективность кредита по коэффициенту ипотечной задолженности, который показывает долю ипотечного долга в общей стоимости недвижимости, и ипотечной постоянной, которая определяется как процентное соотношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита. В настоящее время в Москве достаточно активно стало развиваться ипотечное кредитование строительства жилья.

Вопросы для повторения:

1. Что такое лизинг?

2. Перечислите и охарактеризуйте субъекты лизинговой сделки.

3. Назовите формы лизинга.

4. Назовите типы лизинга.

5. Охарактеризуйте понятие ”финансовый лизинг”.

6. Охарактеризуйте понятие ”оперативный лизинг”.

7. В чем отличие прямого и возвратного лизинга?

8. Что такое траст?

9. Перечислите и объясните трастовые операции.

10. Что такое депозитарные операции банком?

11. Что такое ипотека?

12. Что может быть предметом ипотеки?

13. Что такое закладная и каково ее содержание?

Тесты к лекции 9:

№1

Коэффициент ипотечной задолженности свидетельствует о:

1. наличии задолженности;

2. величине задолженности;

3. доле заемных средств в финансировании сделки с имуществом.

№2

Операции по кредитованию оборотного капитала клиента — это:

1. лизинг;

2. факторинг;

3. ипотека.

№3

Операции по кредитованию основного капитала клиента — это:

1. лизинг;

2. факторинг;

3. траст.