Лекции для студентов

Организация деятельности коммерческого банка. Часть 2

Выводы:

Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банков, соответствующих условиям местного рынка. Экономический анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с результатами работы других банков.

Целью анализа является обобщение его результатов и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько этапов, отличающихся по составу и трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют основные направления исследования изучаемого объекта, приемы и методы, с помощью которых он осуществляется.

Экономические нормативы рассчитываются коммерческими банками на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля за их деятельностью не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей внутреннего аудита.

Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности совокупности таких нормативов.

Таким образом, при проведении анализа финансового состояния коммерческого банка определяют уровень показателей, затем выявляют основные тенденции в его развитии и, наконец, сравнивают полученные данные с другими банками.

Вопросы для повторения:

1. Какими показателями деятельности коммерческого банка интересуются его контрагенты и почему?

2. Результаты какого анализа используются при оперативном принятии решений, а также при разработке планов деятельности на последующие периоды?

3. Какие приемы позволяют выразить характеристику явлений через однородные явления и при каких условиях могут быть использованы эти приемы? Приведите пример использования этих приемов.

4. Какие показатели деятельности банка и какими этапами можно анализировать, используя эти приемы?

5. Опишите, какие приемы Вы бы использовали для:

– определения влияния на фактическую стоимость ресурсов изменения стоимости отдельных групп ресурсов?

– анализа динамики вкладных операций?

6. Опишите структуру пользователей результатами анализа по его видам.

7. Поясните, что следует сделать с балансом банка перед использованием его в качестве базы для анализа.

8. Перечислите и поясните нормативы ликвидности.

9. С помощью каких показателей регулируются банками максимальные размеры осуществления отдельных активных и пассивных операций?

10. С какой целью используется в анализе метод сравнения?

11. Что позволяет выявить метод коэффициентов?

12. Для каких целей используется функциональный анализ?

13. Что позволяет определить операционно-стоимостной анализ и в чем он заключается?

Тесты к лекции 12:

№1

Текущая ликвидность банка улучшается за счет:

1. уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца;

2. опережающих темпов роста ликвидных активов;

3. создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд;

4. действия всех перечисленных факторов.

№2

Чтобы оценить перспективы развития банка необходим:

1. анализ финансовой отчетности;

2. анализ информации, не имеющей стоимостной оценки;

3. анализ финансовой отчетности и информации, не имеющей стоимостной оценки;

4. анализ структурных изменений рынка.