Лекции для студентов

Организация деятельность коммерческого банка. Часть 1

Выводы:

По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя основные формы отчетности.

Годовой отчет банка представляется в ЦБ РФ. Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структура доходов и расходов, порядок распределения прибыли, основные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.

Также представляется в ЦБ РФ общая финансовая отчетность, которая включает: балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам, наращенных процентах, анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения, данные об основных средствах и нематериальных активах, движении собственных средств, анализ валютной позиции, сведения о работниках банка. Обязательно 1 раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчеты должен проверять внешний аудитор.

На основе оценок различных аспектов, определяющих финансовые позиции банка, формулируется общее заключение об его финансовом положении, даются рекомендации о необходимости принятия соответствующих мер.

Рефинансирование Центральным банком коммерческих банков, т.е. предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности, — важное направление деятельности ЦБ РФ. Цель рефинансирования — воздействие на состояние денежно-кредитной сферы.

Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимости от целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты), формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты), методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые на основе проведения аукционов) и сроков предоставления (среднесрочные — на 3-4 мес. и краткосрочные — на 1 день или несколько дней);

Наибольший удельный вес в совокупных кредитах рефинансирования составляют краткосрочные (корректирующие) кредиты, предоставляемые ЦБ РФ коммерческим банкам при отсутствии у последних возможностей изыскания финансовых средств из других источников.

Вопросы для повторения:

1. Какие виды отчетности используются для оценки финансового положения банка?

2. Какова периодичность по видам отчетности коммерческого банка?

3. Какова цель рефинансирования коммерческих банков?

4. Назовите и поясните методы выдачи кредитов рефинансирования ЦБ.

5. Что такое ломбардный кредит?

6. Под какие виды обеспечения выдаются кредиты рефинансирования?

7. Как определяются показатели, используемые для оценки финансового положения банка?

8. Сформулируйте, какой из перечисленных показателей какую из сторон деятельности банка определяет и на основании какой отчетности его можно определить: достаточность капитала; качество его активов с точки зрения риска ликвидности; доходность, или прибыльность; ликвидность во времени.

9. В каких случаях Центральный Банк осуществляет ревизию деятельности коммерческих банков?

10. Как Вы считаете, должна ли система регулирования и контроля ограничивать конкуренцию в банковской сфере?

Тесты к лекции 5:

№1

Кредиты рефинансирования предоставляются:

1. устойчивым банкам в период временных трудностей;

2. устойчивым банкам как кредиты на определенные цели;

3. в период временных трудностей или как кредиты на определенные цели только устойчивым банкам;

4. не устойчивым банкам в период финансовой нестабильности.

№2

Банки должны составлять отчеты о соблюдении установленных нормативов:

1. ежеквартально;

2. еженедельно;

3. ежемесячно;

4. ежегодно.

№3

Данные, характеризующие кредитный портфель банка, представляются в ЦБ РФ:

1. ежеквартально;

2. еженедельно;

3. ежемесячно;

4. ежегодно.